Odpověď: Průhlednější firmy: Evidence skutečných majitelů míří do praxe

Povinnost evidence

V České republice existuje povinnost vést evidenci skutečných majitelů právnických a některých fyzických osob. Tato evidence je vedena v elektronické podobě a spravuje ji Ministerstvo spravedlnosti ČR. Povinnost zápisu údajů do evidence se vztahuje na širokou škálu subjektů, včetně obchodních společností, spolků, fondů, svěřenských fondů a dalších. Cílem evidence je zprůhlednit vlastnické struktury a zabránit tak zneužívání firem k praní špinavých peněz, financování terorismu a daňovým únikům. Za neplnění povinností spojených s evidencí skutečných majitelů hrozí vysoké pokuty, a to jak právnickým, tak i fyzickým osobám. Evidence majitelů firem je pak obecně chápána jako evidence údajů o osobách, které vykonávají kontrolu nad danou firmou. Tyto údaje jsou veřejně dostupné a slouží k identifikaci osob odpovědných za chod firmy.

Kdo je skutečný majitel?

V dnešní době je čím dál důležitější vědět, kdo skutečně stojí za firmou, se kterou obchodujeme. Právě proto existuje evidence skutečných majitelů, která má za cíl odhalit a zprůhlednit vlastnické struktury firem. Skutečným majitelem se rozumí fyzická osoba, která má konečnou kontrolu nad danou právnickou osobou, a to i prostřednictvím složitých řetězců vlastnictví. Evidence majitelů firem je pak nástrojem, který nám umožňuje dohledat, kdo je za danou firmou a jaká je jeho role. Tato evidence je veřejně dostupná a každý si tak může ověřit, s kým má tu čest.

Funkce	Evidence skutečných majitelů	Obchodní rejstřík
Informace o vlastnících	Uvádí skutečné majitele, i ty skryté za složitými strukturami	Uvádí pouze oficiální vlastníky a statutární orgány
Přístupnost pro veřejnost	Omezená, s výjimkami pro oprávněné osoby	Veřejně dostupný
Účel	Prevence praní špinavých peněz a financování terorismu	Evidence obchodních společností a jejich činnosti

Výjimky z evidence

Zákon o evidenci skutečných majitelů má i své výjimky. Ne všechny subjekty podléhají povinné evidenci. Mezi subjekty osvobozené od zápisu do evidence patří například akciové společnosti obchodované na regulovaném trhu, jejichž akcie jsou veřejně obchodovatelné. Stejně tak se evidence netýká subjektů zřízených zvláštním zákonem, jako jsou například Česká národní banka, Česká televize nebo Kancelář prezidenta republiky. Výjimku z evidence mají i zahraniční společnosti s ručením omezeným, které v České republice pouze provozují svou pobočku a jejichž skutečný majitel je zapsán v evidenci v jiném členském státě Evropské unie. Tyto výjimky slouží k zjednodušení administrativy a zamezení duplicitní evidence. Je však důležité si uvědomit, že i když subjekt nespadá pod povinnou evidenci, stále se na něj vztahují ostatní ustanovení zákona o evidenci skutečných majitelů, jako je například povinnost poskytnout informace o skutečném majiteli na žádost orgánů činných v trestním řízení.

Obsah evidence

Vedení evidence skutečných majitelů a majitelů firem představuje klíčový nástroj v boji proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Obsah těchto evidencí se liší v závislosti na tom, zda se jedná o evidenci skutečných majitelů, nebo evidenci majitelů firem. Evidence skutečných majitelů se zaměřuje na fyzické osoby, které mají konečnou kontrolu nad právnickou osobou, a to i v případě, že jejich vlastnictví není přímé. Základní identifikační údaje zahrnují jméno, datum narození, adresu trvalého pobytu a státní příslušnost. Dále se do evidence zapisují údaje o vlastnické a kontrolní struktuře, jako je například výše a povaha podílu či rozsah a způsob uplatňování vlivu. Evidence majitelů firem se naopak soustředí na všechny osoby, které jsou zapsány v obchodním rejstříku jako společníci nebo akcionáři. V této evidenci se uvádí jméno, adresa sídla, identifikační číslo osoby a údaje o výši a druhu vlastnictví.

Transparentnost vlastnictví firem je klíčová pro boj s praním špinavých peněz a financováním terorismu. Evidence skutečných majitelů nám umožňuje poznat, kdo ve skutečnosti kontroluje a profituje z podnikání, a zabránit zneužívání firem k nekalým účelům.

Božena Němcová

Veřejný přístup k evidenci

Otázka veřejného přístupu k evidenci skutečných majitelů a evidenci majitelů firem je v posledních letech hojně diskutovaným tématem. Na jedné straně stojí argumenty zdůrazňující potřebu transparentnosti a boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Veřejný přístup k těmto údajům by podle nich pomohl odhalovat nekalé praktiky a chránit tak integritu finančního systému. Na straně druhé zaznívají obavy o ochranu osobních údajů a potenciální zneužití citlivých informací. Veřejný registr by mohl být zdrojem pro šikanu, vydírání nebo krádež identity.

Zákonodárci se tak ocitají před nelehkým úkolem – najít rovnováhu mezi zájmem veřejnosti na informacích a ochranou základních práv a svobod jednotlivců. V současné době existuje řada modelů přístupu k evidenci, od zcela veřejných registrů až po systémy s omezeným přístupem pro vybrané subjekty. Optimální řešení by mělo zohledňovat specifika dané země a zároveň respektovat evropskou legislativu v oblasti ochrany osobních údajů.

Sankce za porušení

Nedodržení povinností spojených s evidencí skutečných majitelů a evidencí majitelů firem může mít za následek sankce. Zákon o evidenci skutečných majitelů stanoví pokuty až do výše 500 000 Kč pro právnické osoby a až 250 000 Kč pro fyzické osoby, které nesplní své povinnosti. Mezi tyto povinnosti patří zejména zajištění zápisu údajů do evidence, jejich aktualizace a uchovávání souvisejících dokumentů. Sankce hrozí i za neuvedení údajů o skutečném majiteli v obchodním rejstříku nebo za uvedení nepravdivých údajů. Kromě pokut může být porušení povinností klasifikováno i jako přestupek, za který lze uložit další sankce. Je proto nezbytné, aby si firmy a další subjekty uvědomily důležitost vedení evidence a dodržování souvisejících povinností.

Novely a změny zákona

V posledních letech prošla legislativa týkající se evidence skutečných majitelů a vlastníků firem významnými změnami. Tyto změny reagují na rostoucí potřebu transparentnosti a boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Jednou z hlavních novinek je zpřísnění požadavků na identifikaci a kontrolu údajů o skutečných majitelích. Firmy a další subjekty mají nyní povinnost shromažďovat a uchovávat podrobnější informace o osobách, které mají koncový prospěch z jejich činnosti, a to i v případě, že jejich vlastnictví je zprostředkováno složitými vlastnickými strukturami. Zaveden byl také centrální registr skutečných majitelů, do kterého mají povinné osoby nahlašovat relevantní údaje. Tento registr je přístupný vybraným orgánům veřejné moci, jako jsou finanční úřady nebo policie, a slouží k efektivnějšímu odhalování a vyšetřování finanční kriminality. Pro firmy a podnikatele znamenají tyto změny zvýšenou administrativní zátěž, jelikož jsou povinni zavést a udržovat spolehlivé systémy pro sběr, kontrolu a aktualizaci údajů o skutečných majitelích. Nedodržení těchto povinností může mít za následek sankce, včetně pokut a v krajních případech i trestněprávních důsledků.

Praktické dopady evidence

Evidence skutečných majitelů a evidence majitelů firem mají nesporně praktické dopady. Především zvyšují transparentnost vlastnických struktur, což usnadňuje boj proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Dostupnější informace o skutečných vlastnících firem ztěžují zneužívání firem k nelegálním aktivitám. Zároveň evidence usnadňuje práci orgánům činným v trestním řízení a finančním analytikům při odhalování a vyšetřování finanční kriminality. Vedle boje proti kriminalitě přináší evidence i další praktické výhody. Usnadňuje prověřování obchodních partnerů a posiluje důvěru v podnikatelském prostředí. Pro firmy samotné může evidence znamenat i konkurenční výhodu, jelikož transparentnost vlastnictví je stále častěji vnímána jako známka důvěryhodnosti. Přestože implementace a správa evidencí s sebou nesou určité administrativní a finanční náklady, jejich přínosy v oblasti boje proti finanční kriminalitě a posilování důvěry v podnikatelském prostředí je činí nezbytným nástrojem moderního právního státu.

Tipy pro firmy

Pro bezproblémové fungování vaší firmy je klíčové mít v pořádku veškerou administrativu, a to včetně evidence skutečných majitelů a evidence majitelů firem. Tyto dva pojmy se často zaměňují, ale je důležité znát rozdíl. Zatímco evidence majitelů firem se vede v obchodním rejstříku a obsahuje informace o všech osobách s podílem ve firmě, evidence skutečných majitelů je neveřejná a slouží k odhalování praní špinavých peněz a financování terorismu. Do evidence skutečných majitelů se zapisují osoby, které mají ve firmě skutečný vliv, a to i když nevlastní žádný podíl. Může se jednat například o osobu, která má ve firmě rozhodující slovo, i když formálně není jejím vlastníkem. Pamatujte, že neplnění povinností spojených s evidencí skutečných majitelů může vést k vysokým pokutám. Proto se neváhejte obrátit na odborníka, který vám s touto problematikou pomůže.